Как получить налоговый вычет

Наверняка вы слышали, что можно частично вернуть 13% налога на доходы физических лиц себе в кошелек абсолютно законными способами. В это нам помогут налоговые вычеты. Подробную информацию о них можно узнать в налоговом кодексе РФ с 218 по 220 статью.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это некая сумма, которая вычитается из вашего дохода. И уже из этой уменьшенной суммы рассчитывается ваш НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Виды налоговых вычетов

Существует пять больших разновидностей налоговых вычетов:

стандартные налоговые вычеты (мы рассмотрим только вычет на детей);

профессиональные налоговые вычеты;

имущественные налоговые вычеты (при продаже и приобретении имущества);

социальные налоговые вычеты;

налоговые вычеты, связанные с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок (не рассматриваем в этом материале).

Какие условия необходимо соблюсти для получения налогового вычета — в этой части статьи.

Стандартный налоговый вычет на детей

Один из наиболее доступных для многих граждан — стандартный налоговый вычет на детей. Его может использовать каждый, у кого есть дети — как свои, так и приемные.

Налоговый вычет применяется ежемесячно, но только до той поры, пока ваш суммарный доход не превысит 350.000 рублей. Сумма вычета на каждого ребенка составляет от 1400 до 12000 рублей и, если детей несколько, вычеты суммируются.

То есть если ваша зарплата составляет не более 29000 и у вас есть один ребенок, вам полагается вычет в размере  16800 за год, таким образом возврат НДФЛ в ваш кошелек составит 13% от этой суммы, то есть 2184 рубля. Обычно этими расчетами занимается бухгалтерия той организации, в которой вы работаете. Обратитесь туда, вас должны проконсультировать по этому вопросу.

Вернуться к списку

Профессиональные налоговые вычеты

Профессиональные налоговые вычеты полагаются не всем. Ими могут воспользоваться нотариусы, индивидуальные предприниматели, деятели культуры, науки и искусства, а также те, кто работают по договору гражданско-правового характера. Вычет полагается не на всю сумму, а только на сумму расходов, которые были произведены. Расходы нужно либо самостоятельно подтвердить документально, либо при невозможности такого подтверждения используется таблица с нормативом расходов. Вычет вам может произвести как ваш налоговый агент (скорее всего, работодатель/заказчик), так и налоговая.

Вернуться к списку

Имущественный вычет

Имущественные налоговые вычеты

Следующий вид вычетов это имущественные. Эти вычеты вы можете получить при покупке или продаже какого-либо имущества — дом, квартира, земельный участок, машина…

Если вы являлись собственником автомобиля, жилого или нежилого помещения менее трех лет, то при продаже этих объектов вы должны уплатить НДФЛ. Если больше трех лет — то, соответственно, не должны.

Имущественные налоговые вычеты при продаже имущества

Максимальный размер вычета при продаже автомобиля или нежилой недвижимости — 250.000 рублей. То есть если вы были собственником, предположим, гаража менее 3 лет и продали его за 500.000 рублей, то вы можете воспользоваться вычетом только в сумме 250.000 и обязательно отдать государству 13% с оставшихся 250.000 рублей (то есть 32.500 рублей).

При продаже жилого имущества, долей в нем, а также земельных участков, максимальная сумма вычета составляет 1.000.000 рублей. Но тут возникает интересный момент. Поскольку обязанность уплатить НДФЛ возникает в том случае, когда вы являетесь собственником менее 3 лет, возможно, имеет смысл использовать не имущественный вычет, а вычет в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи имущества. Поясним на примере.

В 2014 году вы купили квартиру за 2.500.000 рублей, а в 2016 году продаете за 4.000.000 рублей.

В случае применения имущественного вычета в 1.000.000 рублей вам нужно уплатить налог с суммы 3.000.000 рублей (то есть 390.000 рублей).

А в случае применения вычета в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи имущества, нужно будет уплатить налог с суммы всего 1.500.000 рублей (то есть 195.000 рублей). Поскольку вы документально подтверждаете в налоговой, какие затраты вы понесли при покупке квартиры и какую сумму получаете при продаже, вы можете платить налог только с разницы этих сумм.

Имущественные налоговые вычеты при приобретении имущества

С продажей имущества более или менее ясно. А что насчет приобретения имущества? Тут тоже можно рассчитывать на имущественный вычет. Вы можете использовать имущественный вычет для уменьшения налогооблагаемой базы при новом строительстве или приобретении жилой недвижимости (дом, долевое строительство многоквартирного дома), земельных участков под них; а также при погашении ипотечных кредитов с учетом процентов по ним. Кстати, займ на приобретение или строительство жилья может быть оформлен не только в банке, но и предоставлен любой другой российской организацией или индивидуальным предпринимателем.

Максимальная сумма вычета составляет 2.000.000 при строительстве и приобретении жилья без учета кредитных средств и 3.000.000 рублей с учетом уплаты процентов по кредитным обязательствам.

Поскольку не каждый гражданин в год имеет доход 2.000.000-3.000.000 рублей, то его право на вычет может переноситься на следующий налоговый период (то есть на следующий год или несколько лет) до тех пор, пока вычет не будет полностью использован.

Вернуться к списку

Социальные вычеты

Социальные налоговые вычеты

Следующий большой вид налоговых вычетов — социальные.

Вы можете получить налоговый вычет, если вы:

  • за свой счет уплатили дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии;

  • делали отчисления на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;

  • оплачивали за свой счет лечение или покупали медикаменты для лечения собственного, своего супруга или супруги, родителей или детей в возрасте до 18 лет;

  • оплачивали свое обучение или обучение брата или сестры.

Максимальная сумма социального налогового вычета составляет в сумме по всем перечисленным пунктам не более 120.000 рублей. То есть если суммарно взносы на пенсии, добровольное страхование жизни, покупка медикаментов и обучение детей составляют более 120.000 рублей, вычет вы получите только с этих 120.000 рублей (то есть всего-навсего 15600 рублей в год по этому виду вычета)

Однако важно внести дополнение: если вы оплачиваете обучение детей (своего или подопечного), вы также можете вычет. Максимальная сумма в год 50000 рублей (на каждого ребенка). То есть с оплаты обучения одного ребенка вы можете вернуть 6500 рублей в год.

Кроме того, если вы оплачиваете дорогостоящие медицинские услуги (например, операция или покупка медикаментов). Чтобы узнать, можете ли вы получить данный вычет, попросите в медучреждении «Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы». Если там проставлен код 1, то лечение не является дорогостоящим, а вот если код 2, то вы можете получить налоговый вычет на всю сумму затрат.

Социальные налоговые вычеты по расходам на благотворительность

Кроме того, вы можете получить социальный вычет с той суммы, которую вы направляете на благотворительность. Эта сумма ограничена только процентом от вашего годового дохода — не более 25%. То есть если за год вы отдали на благотворительность 100.000 рублей и при этом ваш годовой доход составляет не менее 400.000 рублей, вы можете вернуть вполне законным способом 13.000 рублей.

Вернуться к списку

Как получить налоговый вычет

Кстати, очень важный момент заключается вот в чем. Для получения всех этих вычетов необходимо, чтобы у вас была налогооблагаемая база для всех этих расходов. То есть у вас должна быть «белая» зарплата. В противном случае, если вы получаете официально 20.000 рублей, а фактически 100.000, то максимальная сумма всех налоговых вычетов составит не более 240.000 рублей в год (то сумму вашей официальной зарплаты). И это логично, ведь работодатель отчисляет государству НДФЛ только с официальной зарплаты. Поэтому имеет смысл в случае крупных расходов — то же лечение или образование детей — разумно относиться к документам и оплачивать квитанции так, чтобы получить максимальный вычет. Например, при оплате обучения стоимостью 100.000 рублей имеет смысл сделать так, чтобы 50.000 рублей оплатил один родитель, а вторые 50.000 — другой родитель и — самое главное — чтобы это было прописано в квитанциях.

Стандартный, профессиональный и социальные налоговые вычеты можно получить в течение года — в бухгалтерии оформят все документы. Если в течение года вы не воспользовались этой возможностью, необходимо получить вычет самостоятельно, посетив налоговую.

Вне зависимости от типа вычета в пакет документов будут входить налоговая декларация по форме 3НДФЛ и заявление на получение конкретного вычета. Остальные документы различаются, но фактически это должны быть документы, подтверждающие право на получение вычета (выписки счетов, свидетельства о рождении детей, справки с места работы и т.п.)

Более подробно вас могут проконсультировать в бухгалтерии по месту работы или в местной налоговой. Кроме того, очень хорошо информация по всем вычетам и условиям их получения написана по ссылке https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/

Вернуться к списку

2017-02-27, Anny (обновлено 2017-02-27)